第134章 七大股东架）

p> “贸易背景单据重复率98.7%，应收账款转让链条涉及118家空壳公司。”机器学习模型在屏幕上标出红色风险环，“资金最终注入香江的离岸SPV...”他忽然停顿，芒种系统弹窗提示该架构与某历史案例相似度达91.2%，参考案例编号：2018.HX.AG。

一周后陆嘉明再次接通了叶方的加密视频，此刻叶方正坐在书房办公桌前，袖口还沾着叶轻舟临睡前偷偷塞进来的蜡笔画，丝毫没有注意到不远处角落里的一张纸歪歪扭扭写着七家公司的名字，那是叶轻舟看过和安集团档案时誊抄下来的。

“老板，和安集团背后通过层层穿透，我们找到了七家幽灵公司。”陆嘉明很快就将七家公司的位置传到叶方手中平板电脑屏幕上，七颗红点沿渤海至北部湾排成勺形，“七家公司都注册在国家级贫困县，享受三免两减半税收优惠，但财政系统显示它们竟连续五年名列县域纳税百强，这很诡异。”

叶方的指尖划过iPad上的企业公示信息，冷笑道“公司经营的范围还挺广。”

“不仅如此，每家股东后面至少还有一层企业股东，其中十三家有背后两层企业股东，三家有三层背后企业股东，一家有五层背后企业股东。也就是说，这三十七家非国企直接股东背后共有多达六十余家不同的企业法人股东，分布在不同层次的隐形股东结构中。而层层穿透直至自然人股东，共计八十六位自然人股东。”

“其中，丁姓持股人共10人，合计持有和安集团约14.2%的股权。林姓持股人共10人，共控制和安集团大约13.8%的股份。从姓名上分析，应该是套用了同一家族内的不同成员，这些底层股东的集中性确实让人觉得存在疑点。”

“我们委托当地人到其中一家公司的光伏板生产车间实地核查过。”很快叶方的平板电脑上就出现了锈迹斑斑的厂房还有里面堆积着泛黄的泡沫箱，陆嘉明继续说道“这家月产值号称三十亿的企业，实际存货价值不到两百万。”

叶方注视着股权穿透图里若隐若现的香江壳公司，突然问道“这些企业为什么能通过金融监管机关的关联交易审查？”

“通过穿透，我们查出来他们发明了一种循环认证模式。”陆嘉明调出某城商行信贷部的审批记录，“就是A公司用虚假合同向B公司采购，B公司再向C公司下单...当链条延伸到第七环时，原始票据已经叠加了七层真实贸易背景背书。经过数轮交易下来，几乎无迹可寻，不得不说这些家公司的关联交易做得

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